Выписка из расчетного счета

Выписка из банка по расчетному счету — образец такого документа, доступный для скачивания, размещен далее. В настоящей статье будет рассказано, зачем нужна такая выписка и какие данные она содержит.

Образец выписки из банка по расчетному счету.doc

Выписка банка по расчетному счету: назначение

Банковская выписка по расчетному счету — финансовый документ, выдаваемый банком клиенту и содержащий сведения обо всех движениях по такому счету, в т. ч.:

  • о поступлениях на счет;
  • расходных операциях;
  • списанных банком комиссиях.

Выписка по счету при этом не является первичным бухгалтерским документом.

Выписку по счету можно рассматривать как документированный реестр операций, произведенных по счету лица за указанный период, в то время как первичные бухгалтерские документы служат не только для подтверждения тех или иных операций, но и выступают основаниями для их произведения.

Выписка с банковского счета: состав сведений и образец

Выписка по счету — это эквивалент самого расчетного счета, представленный в наглядной форме и распечатанный на бумажном носителе или сохраненный в электронном виде (п. 2.1 разд. 2 положения «О правилах…», утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П).

Такая документация предоставляется банком клиенту в сроки и в соответствующей форме согласно условиям договора. При этом выписки, выданные в электронной форме, подлежат удостоверению цифровой подписью кредитной организации, на бумажных носителях — представляются без подписей и печатей сотрудников банка.

В состав сведений, отражаемых в выписке по счету, должны входить следующие реквизиты (абз. 4 п. 2.1 разд. 2 положения № 385-П):

  • номер расчетного счета;
  • дата формирования предыдущей выписки;
  • входящий остаток к моменту формирования настоящей выписки;
  • обороты по дебету и кредиту по каждому документу и остатки после произведения всех операций;
  • номера корреспондирующих счетов по всем операциям;
  • исходящий остаток по счету на дату формирования выписки.

Итак, выписка по расчетному счету организации может быть представлена клиенту как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Такая выписка не относится к первичной бухгалтерской документации и служит для отражения всех движений средств по счету, что, однако, не лишает ее доказательственных свойств, например для представления в суде.

Выписка из расчетного счета

Выписка из расчетного счета

Документы составляются по ходу совершения хозяйственных операций в цехах, на складах и в других структурных подразделениях предприятия. Они используются прежде всего в организации, планировании и контроле за ходом хозяйственных процессов. С помощью распределительных документов (приказов, нарядов, требований) администрация дает указания о проведении хозяйственных операций. Исполнительные или оправдательные документы (акты, квитанции, выписки из расчетных счетов) освещают содержание и объем выполненных операций и служат для контроля за правильностью и эффективностью действий должностных лиц, ответственных за совершенные хозяйственные операции. Затем документы поступают в бухгалтерию, где после обработки они служат основанием для счетных записей. Прохождение документа с момента его выписки до архива бухгалтерии называется документооборотом. Правильная постановка учета и контроля требует не только доброкачественного оформления первичной документации, но и организации четкой системы документооборота. Если небрежно составленный документ приводит к неправильному, искаженному отражению хозяйственных процессов в учете, то всякая задержка в поступлении первичного документа в бухгалтерию вызывает отставание в учете, вследствие чего он перестает служить средством оперативного руководства и контроля. Документооборот разрабатывается и контролируется главным (старшим) бухгалтером предприятия. [c.47]

При недостаточности или отсутствии средств на счетах организации платежные документы оплачиваются по мере поступления средств. Ежедневно или в другие сроки, установленные по договору с организацией, банк представляет выписки из расчетного счета с приложением копий соответствующих платежных документов. [c.458]

Банк покупателя списывает со счета плательщика (покупателя) деньги. 3. Банк покупателя направляет в банк поставщика платежное поручение. 4. Банк поставщика зачисляет деньги на счет поставщика в соответствии с платежным поручением. 5. Банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов [c.341]

Выписки из расчетного счета [c.109]

Вопрос 6. К какому типу документов относятся выписки из расчетного счета Ответы [c.142]

Банк, который обслуживает расчетный счет организации, предлагает услуги по оперативному управлению расчетным счетом прямо из офиса. Программа Клиент — банк позволяет создавать платежные поручения, передавать их в банк по модему, а также получать выписки из расчетного счета. При этом для обеспечения защиты информации используется электронная подпись, без которой передаваемые документы недействительны, а также специальная система шифрования информации. Система крайне удобна, экономит время и позволяет получать информацию о приходе денег на расчетный счет от различных клиентов и таким образом существенно ускорить их обслуживание. Кроме того, система Клиент — банк избавляет организации от поездок в банк для осуществления платежей. [c.263]

Рассмотрим технику обработки выписки из расчетного счета за 6 января. [c.42]

Правильная организация бухгалтерского учета издержек обращения обеспечивается при своевременном и качественном оформлении первичной документации. В организациях нефтеснабжения важнейшими первичными документами для. отражения операций, связанных с издержками обращения, являются платежные требования поставщиков и приложенные к ним документы 4 инвентаризационные ведомости и расчеты на списание недостач нефтепродуктов, хищения и порчу товарно-материальных и других ценностей платежные поручения и выписки из расчетного счета на оплату разных расходов расчетно-платежные ведомости на начисление и выплату заработной платы платежные ведомости на выплату премий счета транспортных организаций и путевые листы пропуска-отвесы, счета и акты о реализации нефтепродуктов по талонам рыночного фонда акты на списание пришедших в негодность малоценных и быстроизнашивающихся предметов, требования и накладные на расход материалов, топлива расчеты амортизации основных средств (фондов) авансовые отчеты подотчетных лиц и приложенные к ним документы решения судебных органов об отказе во взыскании недостач за необоснованностью исков и др. [c.227]

Банк поставщика передает выписку из расчетного счета о зачислении суммы платежа. [c.146]

Выписка из расчетного счета — это копия лицевого счета предприятия, открытого ему банком. Она [c.177]

В выписке из расчетного счета предприятия закодированы финансовые операции, оформленные [c.177]

Выписка из расчетного счета. Каждое предприятие должно знать состояние своего расчетного счета и операции, совершаемые на нем банком. В этих целях банк посылает предприятию выписки из его расчетного счета, в которых отражаются ежедневные операции по приходу и расходу средств. Получив выписку, предприятие обязано проверить правильность записей на расчетном счете. При обнаружении ошибки в записях оно должно сообщить об этом банку. [c.358]

Госбанк раз в 3—5 дней выдает владельцу выписку из расчетного счета вместе с первичными документами, на основании которых производились операции по расчетному счету. Выписка подвергается проверке и бухгалтерской обработке. На ее основании осуществляется контроль за правильностью зачисления и списания денежных средств по расчетному счету. Если при проверке выписки будут установлены ошибки, то в течение 10 дней с момента ее получения нужно сообщить об этом Госбанку. [c.143]

Это интересно:  Определение о передаче дела по подведомственности

На основании выписки банка по расчетному счету составляются две разработочные ведомости одна по дебету расчетного счета с указанием кредитуемых счетов, а другая — по кредиту с указанием дебетуемых счетов. В них указываются порядковые номера документов, содержание операций, сумма и соответствующие корреспондирующие счета. На основании итогов разработочных ведомостей производятся записи в журнал формы № К-1 или К-la. На каждую выписку из расчетного счета в журнале отводится одна строка. [c.143]

Предприятие периодически (ежедневно или в другие установленные банком сроки) получает от банка выписку из расчетного счета, т.е. перечень произведенных им за отчетный период операций. К выписке банка прилагаются документы, полученные от других предприятий и организаций, на основании которых зачислены или списаны средства, а также документы, выписанные предприятием. [c.161]

Выписка из расчетного счета — второй экземпляр лицевого счета строительного предприятия, открытого ему банком. Сохраняя денежные средства предприятий, банк считает себя должником предприятия (кредиторская задолженность банка), поэтому остатки средств и поступления на расчетный счет записывает по кредиту расчетного счета, а уменьшение своего долга (списания, выдача наличными) — по дебету. Обрабатывая выписки, бухгалтер должен помнить об этой особенности и записывать зачисленные суммы и остаток по дебету расчетного счета, а списания — по кредиту. Выписка из расчетного счета имеет определенные показатели, часть которых кодируется банком, и эти же коды используются предприятиями. [c.161]

Для отражения оборотов по кредиту счета 51 служит журнал-ордер № 2 Расчетный счет . Обороты по дебету этого счета записываются в разных журналах-ордерах и, кроме того, контролируются ведомостью № 2. Основанием для заполнения этих регистров являются проверенные и обработанные выписки из расчетного счета (см. рис. 6.3.8). [c.172]

Суммы отчислений на социальное страхование за отчетный месяц (без сумм, начисленных или выплаченных рабочим и служащим за счет средств социального страхования) предприятие перечисляет одновременно с другими перечислениями (подоходного налога и др.) профсоюзной организации при получении денег с расчетного счета для выдачи заработной платы. По выписке из расчетного счета, полученной от учреждения банка, делается запись по дебету счета № 69 и кредиту счета № 51. [c.201]

Расчетный счет предприятия для банка является пассивным счетом, на котором отражаются суммы задолженности банка предприятию. Для предприятия расчетный счет является активным. Поэтому записи на этом счете в бухгалтерии предприятия будут противоположны записям в выписках банка, т. е. обороты по кредиту выписки из расчетного счета записывают в дебет счета № 51, а обороты по дебету выписки — в кредит этого счета. [c.271]

В бухгалтерии предприятия выписки из расчетного счета и приложенные к ним документы проверяют. Если в процессе проверки в выписке обнаруживают ошибочные записи, то об этом немедленно сообщают в банк письмом. Копию письма прикладывают к выписке как основание для соответствующих записей в бухгалтерском учете. После проверки делают разметку операций, содержащихся в выписке, и приложенных к ней документов по корреспондирующим счетам. [c.272]

По получении из банка выписки из расчетного счета служба бухгалтерского учета и финансов дороги-виновницы кредитует счет № 51 и дебетует счет № 79, если виновны отделения дороги и их предприятия, или № 80, если виновна сама дорога. Служба дороги назначения также на основании выписки банка из расчетного счета дебетует счет № 51 и кредитует счет № 80. [c.324]

Выписка из расчетного счета 271, 272 [c.400]

Выписка из расчетного счета 318, 319 [c.445]

Выписка из расчетного счета (ВРС). Пе- [c.25]

За каждый день, в котором осуществлялись операции по расчетному счету клиента, банк выдает ему выписку из расчетного счета, а также копии документов третьих лиц, на основании которых производились данные операции (копии платежных поручений на зачисление денег на счет, инкассовых распоряжений на списание денег со счета и т.п.). Копии платежных поручений и других документов, представляемых в банк самим клиентом, возвращаются ему непосредственно [c.125]

Все оправдательные документы должны храниться вместе с выпиской из расчетного счета по правилам, установленным для хранения первичных учетных документов (см. с. 82). [c.126]

Основание Выписка из расчетного счета от 10.01.2001 г. Сумма Пять тысяч [c.444]

Смотреть страницы где упоминается термин Выписка из расчетного счета

Бухгалтерский учет (1982) — [ c.318 , c.319 ]

Банковская выписка с расчетного счета и её место среди бухгалтерских документов

Банковская выписка с расчетного счета – важнейший финансовый документ, доказательно отображающий произведенные банковские операции и движение средств по счету.

Денежные документы

Кроме банковской выписки, к числу денежных документов также принадлежат:

  • кассовые ордера – как приходные, так и расходные;
  • чеки;
  • квитанции о внесении денег;
  • переводы к получению;
  • талоны на бензин;
  • почтовые марки.

Денежные документы могут быть двух основных разновидностей:

  • предоставляющие их владельцу право получить некие суммы денег или реализовать иные права при предъявлении в будущем (например, чек);
  • подтверждающие денежные либо товарные операции, уже произведенные в кассе субъекта хозяйствования либо на счету, открытом кредитной организацией.

Понятие банковской выписки

  • являющийся точной копией записей финансового учреждения о счете;
  • имеющий финансовый характер;
  • отображающий приход и расход собственных средств клиента;
  • выдающийся ему обслуживающим отделением на руки, в электронном виде или пересылаемый почтой ежедневно либо в иной установленный отчетный период.

К этому документу в обязательном порядке подлежат прикреплению:

  • документы, поступившие от контрагентов, которые послужили основанием для движения денег – зачисления либо списания;
  • бумаги, оформленные учреждением.

Прием и выдача наличности, перечисления на счет проводятся кредитной организацией на основании определенных документов, например:

Банковские выписки не имеют одинакового внешнего вида из-за разницы в применяемой технике. Однако выписка банка с р/с всегда должна отображать установленный набор реквизитов:

  • двадцатизначный номер счета;
  • дата предыдущей выписки, остаток собственных средств на момент ее формирования;
  • реквизиты подтверждающих документов, ставших основанием для проведения банковских операций;
  • назначение совершенных платежей;
  • корреспондирующие счета контрагентов, которым перечислялись, либо от которых приняты деньги;
  • суммы дебета и кредита;
  • остаток денег.

Особенности формирования документа

Поскольку счет расчетный, финансовое учреждение хранит деньги, принадлежащие клиенту. Поэтому оно считается должником и отображает остаток по нему в качестве собственной кредиторской задолженности. При этом:

  • лицевой счет клиента для кредитной организации является пассивным;
  • зачисление и остаток денег в банковской выписке отображен по кредиту;
  • списанные средства видны по дебету, поскольку с точки зрения финансового учреждения факт перевода со счета уменьшает его задолженность перед клиентом.

Выписка из расчетного счета в банке является полным аналогом и полноценной заменой регистра аналитического учета. Приложенные к выписке из банка финансово-расчетные документы погашаются соответствующим штампом.

Если по вине клиента ошибочно произошло списание или зачисленные, средства подлежат переводу на счет 63 «Расчеты по претензиям», а кредитная организация незамедлительно уведомляется о данном факте для внесения изменений. В последующий документ финансовое учреждение вносит необходимые исправления.

Это интересно:  Банкротство физ лиц - вопрос юристу. Киров

Проверка банковской выписки

Проверка и обработка выписки банка с расчетного счета должна производиться в день выдачи. Для этого бухгалтером производятся следующие действия:

  1. подбор и крепление всех оправдательных документов, послужившими основаниями для произведения взаиморасчетов;
  2. максимально тщательная сверка всех записей банковской выписки с приложенными к ней первичными финансовыми документами, что позволяет выявить незачисленные либо излишне начисленные суммы, непроведенные или излишне проведенные платежи либо достоверно установить полное соответствие с документами-основаниями;
  3. в случае обнаружения ошибок – незамедлительное сообщение об этом факте уполномоченному представителю финансового учреждения;
  4. проставление кодов бухсчетов корреспондирующих с 51 «Расчетный счет» напротив соответствующих сумм на полях банковской выписки;
  5. указание на подтверждающих документах порядкового номера их отображения в выписке.

Эти действия производятся с целью:

  • произведения контроля за движением средств;
  • автоматизации работ бухучета;
  • формирования справочных сведений;
  • прохождения возможных проверок;
  • архивации и последующего хранения финансовых документов.

Правовое регулирование

Статьей 9 ФЗ о бухучете от 21.11.96 №129 установлено, что операции, производимые учреждением, в обязательном порядке доказательно подтверждаются. Эта норма, как и закон в целом, не установили четкого перечня оправдательных документов. Однако то, что банковские выписки относятся к их числу, неоспоримо. Выписки банка по расчетному счету являются первичными бухгалтерскими документами, а соответственно:

  1. служат основанием произведения бухгалтерского и налогового учета;
  2. имеют доказательную силу в случае, если составлены в установленной форме и содержат обязательные реквизиты, установленные п.2 ст.9 ФЗ №129;
  3. учреждение обязано за собственный счет изготовлять их копии на бумажных носителях:
  • для других участников хозяйственных операций;
  • по требованию налоговых и других контролирующих структур, судов и прокуратуры.

ФЗ о деятельности банков от 02.12.90 №395-1 установил среди прочего обязанность финансовых учреждений:

  • осуществлять и документировать расчеты по нормам, стандартам и формам, установленным ЦБ РФ (ст.31);
  • хранить информацию об осуществленных банковских операциях в электронных базах данных не менее 5 лет, а также обеспечивать возможность доступа к указанным сведениям по состоянию на каждый отдельно взятый операционных день (ст.40.1).

Сомнения по поводу электронных выписок

Подлежит ли обязательной распечатке выписка из расчетного счета? Этот вопрос является краеугольным для множества бухгалтеров, чьи предприятия внедрили систему электронного документооборота, например:

  • систему бухучета 1C;
  • «клиент-банк» с кредитной организацией и одну из существующих систем – с налоговой и контролирующими структурами.

Ситуация усугубляется множеством факторов:

  • Нормативных:
  1. отсутствует законодательное положение, которое бы прямо запретило или разрешило хранить документ в электронной форме;
  2. действует общее правило ст.9 ФЗ №129, в соответствии с которым субъект предпринимательства по требованию уполномоченного должностного лица обязан за свой счет изготовить и предоставить первичную документацию для проверки.
  • Фактических:
  1. при переходе на систему интернет-обслуживания банки массово отказываются от выдачи выписок, предлагая клиентам при необходимости самостоятельно распечатывать и заверять их;
  2. электронный документооборот внедряют обычно средние и крупные учреждения, многие из которых имеют не один, а несколько расчетных счетов, по которым ежедневно производится более 100 операций – бумажные выписки имеют соответствующую длину;
  3. правила хранения этих документов предполагают необходимость присоединять к ним в качестве приложений подтверждающие документы, которые в большинстве тоже придется распечатывать; весь этот ворох бумаг нужно сшивать и хранить, а это лишние затраты на канцтовары, содержание архива, заработную плату работника.

Содержание законодательных требований относительно бумажных и электронных документов

  • П.7 ст. 9 ФЗ о бухучете №129 разрешает составлять первичную документацию на машинных носителях.
  • Ст. 93 Налогового кодекса РФ установлено, что если истребованные у субъекта предпринимательской деятельности документы составлены в надлежащей форме и заверены ЭЦП, он вправе направить их в орган ФНС цифровыми каналами связи. Налоговый инспектор может истребовать еще и бумажный носитель только в случае несоблюдения указанных требований относительно оформления. Кроме того, Налоговой кодекс:
  1. не требует хранить сведения, подтверждающие хозяйственные операции, исключительно на бумажных носителях;
  2. не содержит порядка предоставления банковской выписки налогоплательщиками в территориальную налоговую инспекцию;
  3. устанавливает необходимость в ситуациях, непосредственно им не урегулированных, в субсидиарном (дополнительном) порядке применять предписания банковского законодательства (ст.11 НК РФ).
  • Правила проведения бухучета банками, утвержденные ЦБ РФ от 26.03.07 №302-П, установили, что оформление банковских операций проводится по персональным лицевым счетам каждого клиента. Счетам присваиваются номера, позволяющие достоверно определить:
  1. принадлежность лицевого счета конкретному лицу;
  2. целевое предназначение счета (например, транзитный, депозитный).

В соответствии с названными Правилами, сведения относительно лицевых счетов печатаются в установленной форме в двух экземплярах:

  • первый подлежит хранению в бухгалтерии финансового учреждения;
  • второй представляет собой выписку из лицевого счета, и предназначен для выдачи клиенту на руки либо отправки почтой.

Выписка из банка по расчетному счету передается клиенту на бумажных носителях. Клиент-налогоплательщик на запросы контролирующих органов обязан предоставлять бумажные банковские документы с правильно заполненными реквизитами и штампом финансового учреждения, который подтверждает их действительность.

ФЗ об электронной подписи от 06.04.11 №63 установил, что оцифрованные файлы, подписанные ЭЦП, признаются электронными документами, по юридическому значению равным собственноручно подписанному бумажному документу, кроме случая, когда ФЗ оговорено иное. Обращают на себя внимание письма Минфина, разъясняющие возможности подачи электронных банковских документов, хотя они и не являются нормативными актами.

Советы тем, кто пользуется электронными выписками

Правовая политика и нормативная база постепенно двигаются в сторону компьютеризации финансовой и налоговой отчетности. Об этом свидетельствует тот факт, что государство с каждым годом расширяет круг лиц, обязанных сдавать отчетность в ФНС и внебюджетные фонды в электронном виде. Сегодня вопрос о том, может ли банковская выписка с расчетного счета находиться в оцифрованном виде, однозначно подразумевает позитивный ответ.

Отсутствие распечатанных выписок придает документообороту некоторую специфику. При бумажном бухучете банковские выписки с прикрепленными к ним бумажными счетами, выданными контрагентами для произведения оплаты, подлежат подшивке и передаче на хранение. Электронный либо смешанный документооборот предполагает, соответственно, и существование оцифрованного архива. Однако этот процесс подлежит надлежащему оформлению локальными нормативными актами (приказ руководителя, положение, инструкция), а архивные файлы – заверению.

Подводят не только люди, но и техника. Может выйти из строя сервер либо жесткий диск. Есть еще один вопрос – организационный. Особенность системы «клиент-банк» в том, что в случае реорганизации банковского отделения (укрупнения или наоборот – разъединения), а также ликвидации филиала и перевода клиента на обслуживание к другой, «старые» документы исчезнут из доступа. Поэтому нужно позаботиться о регулярной (в идеале – ежедневной) архивации данных на внешний носитель.

Предполагается, что организация должна обеспечить достаточно длительное хранение этих данных. Они могут в любой момент быть истребованы не только при проверке собственника счета, но и для анализа работы контрагента. Как уже было отмечено, в соответствии со ст. 40.1 от 02.12.1990 г. №395-1 финансовые учреждения обязаны сберегать данные о произведенных операциях на протяжении 5 лет. Организации можно отталкиваться от этого срока либо от общего строка исковой давности – 3 года.

Нужно помнить, что банковская выписка всегда может потребоваться для собственных нужд или для предоставления налоговому органу с целью произведения выездной или встречной проверки. Поэтому, будь то бумажные или цифровые документы, они должны быть всегда под рукой и упорядочены в удобную для поиска систему.

Это интересно:  Срок действия исполнительного листа по взысканию денежных средств

Как выглядит выписка из банка

Содержание статьи

  • Как выглядит выписка из банка
  • Как в 1С провести выписку
  • Как оформить выписку из документа

Что такое выписка из банка

Правильное название этого документа – «выписка по банковскому счету». В нем содержатся все сведения о денежных операциях, производимых с расчетного счета предприятия или индивидуального предпринимателя. Выписка позволяет клиенту банка отслеживать движение средств по банковскому счету: зачисление денежных средств, произведенные платежи, комиссии банка. Выписки по счету формируются банком в автоматическом режиме ежедневно, если по счету было движение средств. В любом случае клиент вправе запросить выписку по своему расчетному счету в любое удобное для него время.

Все предприятия обязаны соблюдать кассовую дисциплину. Это означает, что в организации, независимо от типа налогообложения, должна аккуратно заполняться кассовая книга, где фиксируются приходные и расходные кассовые документы. Важное место в ней занимают выписки из банка – они служат доказательством объема денежной выручки, расходов предприятия и основанием для начисления налога на прибыль или УСН либо уменьшением его на размер расходов. В любом случае, бухгалтерская отчетность не может быть достоверной, если у бухгалтера нет текущих выписок из банка.

Как выглядит выписка по банковскому счету

В этом документе указывается:

— дата совершения операции по счету;
— вид финансовой операции;
— номер документа;
— БИК банка получателя;
— корреспондентский счет банка;
— расчетный счет плательщика;
— расчетный счет получателя.

Движение денежных средств указывается в колонках «Дебет» и «Кредит». В отличие от правил бухучета, по Дебету счета банк отражает списание средств со счета, а по Кредиту – приход. Бухгалтер предприятия должен внимательно проверять соответствие выписок из банка проведенным платежным операциям. В случае расхождений – немедленно сообщать в банк. Для достоверности бухучета следует хранить выписки вместе с расходными документами (платежными поручениями), во избежание их потери.

Если потребуется получить дубликат банковской выписки, нужно написать заявление в банк. Проблем с предоставлением копии документа не должно возникнуть, но банк взимает за эту процедуру дополнительную плату. Физические лица, активно использующие расчетный или корреспондентский счет, также вправе получать выписки по своему счету.

Если выписка по банковскому счету требуется для предоставления в контролирующий орган, она должна быть заверена подписью специалиста, оформлявшего ее и печатью банка. Во всех прочих случаях этого не требуется.

Выписка из расчетного счета

Выписка из расчетного счета — обобщающий документ, где отражен полный объем данных о транзакциях (приход/расход), имеющих место по аккаунту клиента. Выдается обслуживающим банковским учреждением по запросу клиента. По информации в выписке банка по расчетному счету можно увидеть и проанализировать финансовую деятельность компании за определенное время — получение денег, списание определенных средств, а также комиссии, которые были выплачены банку.

  • Второй вариант лицевого аккаунта компании, который открывается кредитной организацией в пользу клиента.
  • Регистр аналитического учета р/с за определенную дату.
  • Основание для осуществления сверок и последующих записей бухгалтера.
  • Первый уровень учета (накопительная бумага) со сводной информацией.
  • Документ, имеющий форму таблицы, в котором отражаются все перемещения финансов по аккаунту клиента.

Особенности и содержание выписки из расчетного счета

Кредитная организация выдает документ уже на следующие сутки после получения соответствующего поручения. Это происходит в том случае, если за определенный период производились какие-либо транзакции по банковскому счету.

Выписка банка по расчетному счету содержит :

  • День, когда производилась транзакция (дата и время).
  • Тип операции.
  • Номер входящей бумаги.
  • БИК финансовой организации, которая выступает в роли получателя (отправителя).
  • Корсчет банка.
  • Р/с стороны, которая осуществляет платеж.
  • Р/с лица, получающего перечисление.
  • Две колонки, в которых отражены списанные и зачисленные деньги (соответственно, дебет и кредит).

Чтобы получить выписку расчетного счета, достаточного распоряжения владельца аккаунта. Анализом данных по документу занимается бухгалтерия компании. Специалист проводит сверку информации по расходам и прибыли компании, а в случае расхождения незамедлительно ставит в известность кредитную организацию о проблеме и необходимости дополнительной сверки.

После завершения анализа выписка из расчетного счета может подшиваться к первичным бумагам, например, к распоряжениям, выданным банковскому учреждению (на базе которых и осуществлялось перемещение средств на аккаунте). Если по какой-либо причине документ был утерян, кредитная организация по запросу выдает дубликат (копию) за определенное вознаграждение (оговаривается в тарифе).

Сохраняя деньги организации (клиента), финансовая структура является его должником. Следовательно, остаточный капитал на р/с фиксируется по кредиту, а снижение задолженности компании (передача наличности, денежные списания) отражаются в форме дебета. В процессе обработки информации документа работник бухгалтерии учитывает эти моменты.

После получения выписки расчетного счета должны быть проверены, весь ли пакет оправдательных бумаг приложен к зафиксированным суммам. При этом каждый из таких документов должен быть «погашен» путем установки соответствующего штампа. После проверки информации по аккаунту на выписке проставляется :

  • С левой стороны (возле каждой суммы) номер приложенной бумаги.
  • С правой стороны — корсчет.

Выписка из расчетного счета: характеристики

Выписка банка по расчетному счету отличается следующими характеристиками :

  1. Формируется за каждые операционные сутки, когда были проведены какие-либо транзакции по счет.
  2. Является базовым элементом для бухгалтера, предоставляющим данные о перемещении денег на аккаунте компании.
  3. Выступает в качестве второго варианта лицевого счета организации, который открывается банковским учреждением.
  4. Может отличаться по форме и содержанию (в зависимости от финансовой организации, которая осуществляет выдачу документа).
  1. Показывает полный объем финансовой информации. Если получить выписку расчетного счета, можно увидеть:
  • Остаток денег аккаунта на момент предоставления прошлого отчетного документа.
  • Деньги, которые были внесены или списаны с расчетного счета.
  • Остаточная сумма, которая имеет место на р/с владельца в момент выдачи документа из банковского учреждения.
  1. Отражает данные только в цифровой форме. При этом данные, приведенные в бумаге, относятся к банковской информации.
  2. Поступает в общем виде, после чего дополнительно может оформляться лист-расшифровка, где детализируются операции по р/с.

Тонкости обработки

Выписка из расчетного счета проверяется в сутки получения :

  • Подбираются оправдательные бумаги — по приходу, а после — по расходу.
  • Проверяется информация, после чего данные сверяются с первичными бумагами. При расхождении банковские сотрудники оповещаются о проблеме.
  • Делаются соответствующие отметки на полях.

Выписка банка по расчетному счету — важный документ, позволяющий держать под контролем движение денег на аккаунте и не допускать проблем с контролирующими структурами.

Статья написана по материалам сайтов: rusjurist.ru, economy-ru.info, schetavbanke.com, www.kakprosto.ru, raschetniy-schet.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector