+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Калькулятор налогового вычета за обучение

В данном разделе мы приведем примеры расчета социального налогового вычета на обучение в разных ситуациях.

Содержание

Пример 1: Собственное обучение

Условия получения вычета:
В 2017 году Сидоров С.С. оплатил свое заочное обучение в ВУЗе в размере 80 тыс. руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2017 году Сидоров С.С. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

Пример 2: Собственное обучение на сумму более 120 тыс. руб.

Условия получения вычета:
В 2018 году Зубков В.В. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 120 тыс.руб. и обучение в автошколе на сумму 30 тыс. руб.

Пример 3: Вычет на обучение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета:
В 2017 году Попов А.А. оплатил свое обучение в ВУЗе в размере 100 тыс. руб. и лечение зубов в размере 50 тыс. руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2017 году Попов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

Пример 4: Вычет на обучение ребенка

Условия получения вычета:
В 2018 году Сидоров А.А. оплатил образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 100 тыс.руб. Договор оплаты обучения в ВУЗе был заключен на Сидорова А.А., обучение Сидоров А.А. оплачивал лично.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2018 году заработная плата Сидорова А.А. составляет 20 тыс. рублей в месяц (соответственно, за год он заплатит 31 тыс. руб. подоходного налога).

Пример 5: Вычет на обучение нескольких детей

Условия получения вычета:
В 2017 году Сидоров А.А. оплатил:

  • образование своего сына в ВУЗе на очной форме обучения в размере 70 тыс. руб.;
  • образование своей старшей дочери в ВУЗе на заочной форме обучения в размере 40 тыс. руб.;
  • обучение своей младшей дочери в платной школе в размере 35 тыс. руб.;

Все договора оплаты были заключены на Сидорова А.А., обучение детей Сидоров А.А. оплачивал лично.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
В 2017 году Сидоров А.А. зарабатывал 20 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 31 тыс. руб. подоходного налога за год.

Пример 6: Получение вычета за несколько лет обучения

Условия получения вычета:
Петров А.А. учился в ВУЗе на заочном отделении с 2014 по 2017 год, оплачивая свою учебу в размере 40 тыс. рублей в год. Про налоговый вычет Петров А.А. узнал только в 2017 году и хочет получить его за все годы обучения.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Все время обучения Петров А.А. официально работал и зарабатывал 15 тыс. рублей в месяц (и соответственно платил 23 тыс. руб. подоходного налога в год).

Пример 7: Получение налогового вычета при оплате обучения материнским капиталом

Условия получения вычета:
Сын Муравьевой А.А. учится в платной школе с оплатой 70 тыс. руб. в год. Муравьева А.А. оплачивает учебу сына материнским капиталом.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Муравьева А.А. работает и зарабатывает 15 тыс. рублей в месяц (соответственно платит 23 тыс. руб. подоходного налога в год).

Расчет вычета:
При оплате материнским капиталом (или другими видами субсидий) налоговый вычет не предоставляется, поэтому Муравьева А.А. не может вернуть себе денег за обучение сына.

Пример 8: Единовременная оплата обучения

Условия получения вычета:
В 2017 году Васечкин В.В. начал получать заочное образование в ВУЗе, которое стоит 50 тыс. руб. в год. Срок обучения составляет 4 года. При поступлении Васечкин В.В. единовременно оплатил стоимость всей учебы за 4 года в размере 200 тыс. руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог:
Васечкин В.В. работает и зарабатывает 30 тыс.руб. в месяц (соответственно платит около 46 тыс. руб. подоходного налога за год).

Как рассчитать налоговый вычет за обучение в 2018 году

Уважаемые наши читатели, если вы желаете сократить расходы, вам просто необходимо узнать, как при необходимости рассчитать налоговый вычет за обучение. В этом материале рассмотрим особенности его назначения, а также реальные примеры. Благодаря чему сможем определить максимальные границы возмещения.

Статья будет полезна тем налогоплательщикам, которые с личных доходов оплачивают обучение свое, подопечных и родных детей, а также братьев и сестер. На близких родственников льгота предоставляется в установленные возрастные сроки, есть ограничения и по суммам.

Акция. Консультация юриста 1500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

Общие положения

Налоговый вычет – денежный параметр, на который не начисляется сбор. Он помогает сократить общий налог. При оплате за свое образование заявитель вправе вернуть компенсацию, которая зависит от уплаченной за год НДФЛ ставки. Ели речь идет о родственниках, то действует максимальная планка, превысить которую нельзя.

На заметку! Чтоб платить получить налоговую базу в уменьшенном размере, сокращают ее на размер вычтенного максимума, заявителю нужно оформлять на себя договора с учебным заведением.

Как рассчитать вычет, исчисляемый при оплате за обучение

В стандартном порядке лицу, имеющему право на льготу, возвращают 13% от уровня фактически понесенных затрат. Компенсация не может быть выше годовалого размера взносов НДФЛ. Кроме того, установлены ограничения с учетом личности учащегося. Для самого налогоплательщика действует норматив 120 тыс., а для его родственников всего 50 тыс.

Ограничения по возрасту и форме обучения:

  • возраст учащегося налогоплательщика не ограничен при любой форме обучения;
  • дети и подопечные лица заявителя не должны быть старше 18 лет при учете на заочных, вечерних формах;
  • для подопечных и детей, а также братьев и сестер (учитывая не полнородных отпрысков) возраст может
  • быть увеличен до 24 лет, если учатся они на очной форме.

Предложенный на специализированном сайте калькулятор поможет рассчитать налоговый возврат. Нужно в него ввести сумму, проплаченную за обучение. Также обязательные для заполнения поля – годовой доход и заработок за вычетом налогов. В самом начале будет предложено выбрать год, в который имели место соответствующие расходы.

Ограничения по статусу учебного заведения

Из бюджета вернут при оплате услуг:

  1. ВУЗов.
  2. Школ.
  3. Детских садов;
  4. Учреждений для получения дополнительного образования:
  • курсы;
  • автошколы, тренинги;
  • художественные школы;
  • спортивные секции;
  • музыкальные школы.
Это интересно:  Ликвидация юридического лица пошаговая инструкция

Примеры расчета

Для того чтоб понять на какое возмещение можно рассчитывать, рекомендуем рассмотреть примеры расчета. Каждый из них затрагивает отличительную от предыдущей ситуации сторону.

Пример первый – собственное обучение в пределах лимита

Условия начисления: Поприков О. Г., внес взнос за год учебы на заочном отделении. Это 80 тыс. руб.

Пример второй – собственное обучение при оплате свыше лимита

Пример третий – сочетание нескольких видов вычета

Пример четвертый – плата за ребенка

Пример пятый – взносы по нескольким детям

Доходы и налоги: При зарплате Иванова 20 тыс. в месяц, за год налога было уплачено 31 тыс.

Актуальные вопросы и ответы

  • Вопрос: Вернуть деньги можно только за обучение в ВУЗ или школы тоже котируются?
    Ответ: Вычет предоставляется из трат за образование в детских садах, школах, ВУЗ, учреждениях повышения квалификации и получения дополнительного образования. Главное чтоб у заведения была лицензия.
  • Вопрос: Как проводят расчет вычета за обучение жены налогового плательщика?
    Ответ: Супругу налогоплательщика вычет не будет предоставлен, так как жены (мужья) не входят в перечень лиц, на которых рассчитана компенсация.
  • Вопрос: Если моя дочка поступит в заграничный ВУЗ, 13% мне вернут с только с 50 тысяч рублей? Всего за год я вношу порядка 150 000 рублей?
    Ответ: Льгота распространяется только на российские ВУЗы. При обучении ребенка за пределами РФ, льгота вам не будет предоставлена.

Акция! Консультация юриста 1500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 октября

Как расcчитать налоговый вычет за обучение или расчет налогового вычета на обучение

Как расcчитать налоговый вычет за обучение

или
расчет налогового вычета на обучение

Что нужно знать, чтобы рассчитать сумму налогового вычета за свое обучение?

2. Форма обучения может быть любая, если это возврат за свое обучение.

Для того, чтобы понять схему расчета, приведу конкретные примеры.

При условии, если платежные документы и договор на обучение оформлены на имя ребенка, родитель не может претендовать на возврат.
Для того, чтобы получить родителю вычет, необходимо, чтобы хотя бы договор на образование был на имя родителя.

Как получить налоговый вычет за обучение в университете, ВУЗе, колледже в 2018 году

Оплачивая за собственное обучение или за обучение своих родственников, Вы можете вернуть часть средств путем оформления налогового вычета. О том, что такое вычет за обучение, кто может на него претендовать и как его оформить, мы разберемся в статье.

Налоговый вычет за обучение — это…

Согласно разъяснениями к Налоговому кодексу, вычетом называют часть дохода, сумма которого не облагается налогом. Данная сумма составляет 13% от получаемого Вами дохода и равняется сумме НДФЛ, которую Ваш работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет. Иными словами, оплачивая услуги обучения в официальных учреждениях, Вы обладаете право на частичный возврат ранее уплаченных средств. Сумма возврата равна 13% от суммы, перечисленной Вами в пользу учебного заведения.

Кто имеет право на получение вычета

Правом на возврат средств, уплаченных за обучение, обладают граждане РФ, которые получаю образование в учебных заведениях. При этом обязательно соблюдение двух условий. Первое из них — произведена оплата за обучение в официально зарегистрированном заведении, к которым относятся вузы, профессионально-технические училища, техникумы, школу обучения вождению и прочие специализированные курсы. Второе условие, соблюдение которого обязательно для получения возврата средств — официальное трудоустройство плательщика и перечисление его работодателем ежемесячной суммы НДФЛ в бюджетные фонды.

Если обучение оплачивают родители…

Распространены случаи, когда родители оплачивают обучение собственных детей. Могут ли они претендовать на возврат средств? Ответ — да! Законодательством предусмотрено, что родитель, перечисливший средства за обучение ребенка, может рассчитывать на частичный возврат при соблюдении ряда условий, среди которых:

  • наличие договора с образовательным органом (оформлен на родителя);
  • наличие квитанций об оплате услуг обучения, плательщиком в которых указан родитель;
  • ограничение возраста ребенка, получающего образование, 24 годами;
  • ограничение формы обучения дневной (очной).

Касательно последнего критерия, уточним, что под дневной подразумевается не только очная форма обучение в университете, техникуме, ПТУ и т.п. К данной категории также относится обучение в детском саду или школе. При этом между родителем и детским садом (школой) должен быть заключен договор, предметом которого выступает получение образовательных услуг за плату. Такой договор может быть составлен только при обучении ребенка в частом (негосударственном) детском саду (школе).

Собираем документы

Сбор документов, необходимых для получения частичного возврата средств — важный и кропотливый этап процедуры оформления вычета за обучения. Чем ответственнее и скрупулезнее подготовлены документы, тем выше вероятность, что представители контролирующих органов примут бумаги сразу и без каких-либо замечаний, и в итоге Вы получите возврат средств в кратчайшие сроки.

Познакомимся со списком бумаг, которые Вам нужно подготовить для начала процедуры возврата средств:

  1. Документ, удостоверяющий Вашу личность. Следует отметить, что помимо копии паспорта, заверенной Вашей подписью, в налоговые органы нужно предъявить непосредственно оригинал паспорта.
  2. Документ, подтверждающий размер Ваших доходов, а также факт перечисления сумм НДФЛ в бюджет, а именно справка 2-НДФЛ, которую Вы можете потребовать в бухгалтерии по месту работы (см. → Где получить справку 2-НДФЛ для налогового вычета). Информация, указанная в справке, должна отражать данные прошедшего календарного года. В случае, если на текущем месте работы Вам выдана справка за неполный год, то Вам следует обратиться к предыдущему работодателю для получения справки за ранний период года. Данная ситуация касается случаев, когда в течение прошедшего года Вы сменили место работы, а следовательно получали доход в нескольких организациях.
  3. Документ, подтверждающий договорные отношения между Вами и учебным заведением, включая все дополнения (копия соглашения на получение образовательных услуг, заверенная Вашей подписью).
  4. Квитанции, которые подтверждают оплату Вами образовательных услуг. Подчеркнем, что в данных квитанция плательщиком услуг должны выступать Вы, а получателем — учебное заведение, указанное в договоре.
  5. Документ, подтверждающий право учебного заведения оказывать соответствующие услуги (копия лицензии, заверенная университетом, техникумом и т.п.).
  6. Заявление на получение вычета, заполненное собственноручно и заверенное подписью (см. → Образец заявление на получение налогового вычета в 2018 году)

И конечно, не стоит забывать о главном — декларации 3-НДФЛ, бланк которой Вы можете скачать с интернет ресурсов или получить и заполнить непосредственно в органах налоговой службы.

Сверив все необходимые бумаги, Вы можете переходить к процедуре непосредственного оформления вычета, об этапах которого мы поговорим ниже.

Как получить возврат: инструкция

Процедура оформления частичного возврата средств за обучение проста и состоит из нескольких этапов. Разберем каждый из них:

1-й этап. Передача документов в органы налоговой службы. Собранные ранее бумаги могут быть переданы Вами лично, либо Вы можете отправить почтой, оформив письмо в уведомлением. Представитель налоговой, получив письмо, сверит бумаги с описью и подтвердит получение. Последний способ передачи бумаг предпочтителен в случае, если Вы территориально отдалены от налоговой службы, или документы отправляются другим лицом по Вашей просьбе.

2-й этап. Обработка заявления органами налоговой службы. Получив необходимые бумаги, представитель налоговый проверит комплектность и корректность оформления, а также полноту данных, в них указанную. Данный процесс ограничен 10-тью рабочими днями.

3-й этап. Получение результатов проверки. По прошествию срока 10-ти дней, Вы получите ответ из органов налоговой службы — согласование выплаты или отказ. При получении отказа стоит обратиться в налоговую для выяснения причин. При согласовании выплаты — ожидайте поступление средств на расчетный счет, указанный Вами в заявлении.

Это интересно:  Вычет на обучение детей по НДФЛ в 2020 году: как заполнить декларацию и вернуть налоги

Расчет вычета на примерах

А теперь разберемся в особенностях расчета суммы возврата средств в каждом отдельном случае.

Оплачивая собственное обучение, Вы можете претендовать во возврат средств только в том случае, если перечисленная Вами сумма не превышает 120.000 руб., то есть сумма возврата не превысит 15.600 руб. При этом следует учитывать, что за указанный период Вашим работодателем должна быть перечислена сумма НДФЛ не менее 15.600 руб.

Цветков К.Р. в 2015 году перечислил в пользу университета сумму 77.500 руб. в счет оплаты за собственное обучение. В этом же год им получен доход, с которого уплачен НДФЛ 14.320 руб.

Цветкову возвращена сумма налога 10.075 руб. (77.500 руб. * 13%), так как эта сумма меньше уплаченного им НДФЛ (14.320 руб.).

Капустин И.Р. оплатил образовательному учреждению сумму 124.880 руб. С полученного дохода им уплачен НДФЛ в сумме 22.340 руб.

Капустин получит возврат в сумме 15.600 руб., так как база для расчета вычета ограничена суммой 120.000 руб.

Если Вы оплачиваете обучение ребенка, то Вам следует учитывать, что размер базы для расчета вычета ограничен 100.000 руб. При оплате за обучение нескольких детей, Вы можете рассчитывать на возврат исходя из базы 50.000 руб. на каждого ребенка.

Петренко К.С. перечислил средства детскому саду за обучение дочери Петренко Д.К. в сумме 74.520 руб. С дохода Петренко уплачен НДФЛ в сумме 8.120 руб.

Петренко возвращена сумма 8.120 руб., так как размер вычета 9.688 руб. (74.520 руб. * 13%) превышает сумму уплаченного НДФЛ.

Свиридов С.Т. оплачивает обучение собственных детей. НДФЛ, уплаченный Свиридовым, составляет сумму 33.850 руб. Информация о суммах оплаты за обучение и расчет вычета выглядят так:

Как рассчитать вычет по НДФЛ на обучение ребенка

Государство постоянно пытается поддерживать тех, кто обучается сам и развивает своих детей. Для этого из средств, выплаченных за обучение, можно вернуть подоходный налог, удержанных из дохода.

Возврат НДФЛ за обучение – что это?

Это налоговые вычеты социального типа, компенсирующиеся прежде всего при налогах «социального» типа – таких как медицинское обеспечение, учеба, приобретение медстраховки. Другими словами налоговый вычет на обучение — это–налоговая льгота, получаемая при социальных затратах.

В отличие от стандартной компенсации, которая выдается отцу или матери на несовершеннолетнего и выплачивается на рабочем месте, эта компенсация действует лишь в том случае, если подоходный налог за обучение уже был оплачен. Компенсация прописана в 219 ст. НК РФ.

К примеру, если родитель проплачивает посещение своего несовершеннолетнего в частном саду, то он может оформить оба вида льгот. Если же с этим возникают проблемы, то нужно обратиться в налоговую.

Эти компенсации серьезно отличаются в получении средств, способах оформления, а так же в суммах. Кроме того, если стандартные вычеты оформляются обоими родителями и по месту работы, то для оформления социальных вычетов потребуется соблюдение следующих правил:

  • Вычет оформляется не тогда, когда была совершена оплата, а по прошествии года, в котором были совершены выплаты.
  • В отличие от стандартных вычетов, заявление нужно подавать не по месту работы, а в ФНС. Хотя здесь у граждан есть небольшой выбор.
  • Сумма за то время, пока гражданин имел право на компенсацию, но при этом не оформлял документы, выплачивается единовременно.

Кто имеет право на льготу

Получить компенсацию могут как сами обучающиеся, так и родственники ребенка, оплачивающие за него услуги, вплоть до братьев и сестер. Для этого достаточно оформить договор по очной форме. Сделать это могут:

  • Родители ребенка, который не достиг 24 лет.
  • Опекуны на несовершеннолетнего.
  • Так же если опекунство закончилось, но опекун хочет оплатить услуги, сделать это можно на ребенка до 24 лет.
  • Сделать это может лицо как на неполнородных, так и на полнородных сестер и братьев до 24 лет.

У Минфина имеется разъяснение на эту тему. Так, если оба родителя состоят в браке, то все, что у них есть, считается совместно нажитым. Поэтому если один из них оплатил услуги, то с его согласия компенсацию может оформить второй родитель.

Ограничения по возрасту и срокам обучения

С детьми все немного сложнее – на них можно вернуть налог до наступления их совершеннолетия, либо до 24 лет, если ребенок обучается на очной форме. Если же человек находится под бывшей опекой, то опекун, возжелавший оплатить его образование, так же может получить компенсацию до 24 лет.

Период, за который можно вернуть средства

Закон гласит, что лицо, оформляющее вычет, может оформить льготу за весь период времени, в течение которого происходит обучение, вплоть до академического отпуска. Причем для родителя вычет будет действовать следующим образом:

  • Если выпускнику еще не исполнилось 24 года, то налог будет предоставляться до конца месяца.
  • Если же в этом году ему будет 24 года, то налог будет предоставляться до конца года.

Подавать на компенсацию нужно после прохождения того года, когда были осуществлены выплаты. Если же обучение происходит на протяжении нескольких лет, то и документы в ФНС подаются в течение нескольких лет, либо один раз за все года.

Если вы обращаетесь в ФНС в 2018 году, то получить компенсацию можно за 2015, -16 и 17. Причем в учет не берется, закончило ли ваше чадо грызть гранит науки и сколько ему лет. Например, если ребенку уже исполнилось 25, то получить вычет можно за те годы, когда он уже обучался, но ему еще не исполнилось 24. Конечно, если на то у вас сохранились чеки.

Какую сумму можно получить

Компенсация предоставляется только работающей семье, которая оплачивает образование ребенка, не достигшего 24 лет и осуществляющего очное образование. Такая семья может получить компенсацию за уплаченный подоходный налог, но при этом сумма, потраченная на обучение, не должна превышать 50000 рублей. То есть в год размер НДФЛ на каждого ребенка не может превышать 6500 рублей.

При этом вычет может предоставляться за пребывание в детских садах, частных и муниципальных школах, в колледжах, вузах, и даже на курсах. При этом договор обязательно должен заключаться между одним из родителей и учебным заведением. Ну и конечно же само учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на образовательные услуги.

Чтобы получить средства, перечисленные выше, следует по окончании учебного года отправиться в ФНС. При этом нужно соблюсти следующие условия:

  • Ребенок, за которого будет получена компенсация, не должен быть старше 24 лет. Кроме того, он должен проходить обучение только по очной форме.
  • За учебу должна платить не сторонняя организация, а один из родителей, либо оба родителя попеременно. Сделать это не может какая-то компания, предприятие, либо тем более благотворительный фонд.
  • Для того чтобы получить компенсацию, нужно чтобы родитель был официально трудоустроен и, соответственно, выплачивал подоходный налог. Те лица, которые не работают, налог вернуть не могут.

Общий размер налогового вычета, предоставляемый на каждого ребенка, равен сумме, которую уплатила семья за его обучение за год. То есть по факту средства, которые были потрачены на учебу, НДФЛ не облагаются. Однако есть определенные ограничения, распространяющиеся на суммы. Так, вы не получите средств больше, чем заплатили за налоги.

Вычеты за календарный год не мог превышать:

  • 50 000 руб., которые были потрачены родителями на учебу.
  • 120 000 руб., уплаченные за обучение сестры или брата.

50000 х 13% = 6500 рублей.

Максимум, получаемый на детей:

  • 6 500 руб. – на одного ребенка.
  • 15 600 руб. – на брата или сестру, не достигших 24 лет.
Это интересно:  Формула расчета фонда заработной платы - персонала, на предстоящий год, по плану, годовой, тарифный, уровень

Для получения НДФЛ не важно, за какие годы учебы вы оплатили средства – важна фактическая дата оплаты. Компенсация же выплачивается из заработной платы – выигрыши в распределении льгот не участвуют.

Пример расчета вычета за ребенка

Предположим, что дочка некоей Людмилы в 2015 поступила в магистратуру, где ей нужно обучаться в течение двух лет. За год в учебном заведении нужно оплатить 100 тысяч рублей, но отец дочери оплачивает сразу всю сумму за два года. В 2016 Людмила решает оформить компенсации и, собрав бумаги для оформления, подает их в ФНС. При этом заработная плата ее мужа составляет 40 тысяч рублей в месяц.

Но с доходов Людмилы работодатель взял следующий НДФЛ:

Как оформить льготу

При оформлении льготы налогоплательщик обращается в ФНС по месту своего пребывания или проживания. Для этого:

  1. Учеба сына или дочери оплачивается полностью, либо по семестрам.
  2. Когда заканчивается учебный год, в котором родитель оплачивал знания ребенка, бумаги, собранный для оформления, предоставляются в ФНС.
  3. После рассмотрения ФНС бумаг компенсация переводится на банковский счет или карточку. Другой вариант – средства зачисляются в счет уплаты будущих налогов.

При оформлении пособия у работодателя действуют так:

  • В ФНС обращаются с запросом о подтверждении того, что налогоплательщик хочет подтвердить свое право на пособие. Список документов для обращения уточняется в налоговой.
  • В течение месяца после обращения выдается соответствующий документ.
  • С подтверждающей бумагой лицо обращается по месту работы. Пишется заявление о досрочных выплатах.
  • На работе НДФЛ начисляется с учетом пособия. При этом средства выплачиваются не раз в год, как в налоговой, а каждый месяц.

Бумаги для оформления вычета

Все бумаги, собранные лицом, должны предоставляться в виде копий, но и оригиналы так же понадобятся. При их отправке в ФНС п почте, нужно предварительно заверить документы у нотариуса.

При оформлении вычета за прошедший год собираются следующие бумаги:

  • Заявление, заполненное в свободной форме. Прописывается сумма налога и способ перевода.
  • 3-НДФЛ.
  • 2-НДФЛ, которая берется на рабочем месте.
  • Договор на учебу с указанием лицензии образовательного учреждения, цены и формы обучения.
  • Квитанции, оплаченные матерью или отцом дитя.
  • Документ на ребенка.
  • Реквизиты, по которым будет возвращен налог.
  • Если в договоре нет информации о лицензии, то нужна ее копия.
  • Так же если в документе не прописано, что ребенок обучается на очной форме, то нужна соответствующая справка.
  • Если льготой занимается мать, а не отец, который оплатил услугу, то понадобится свидетельство о браке.
  • Если услуги оплачивает опекун, то в ФНС предоставляется решение соответствующего органа.

У сроков есть границы:

  • Решение принимается довольно быстро, в течение всего десяти дней, но некоторое время может понадобиться на камеральную проверка, которая может продлиться до трех месяцев.
  • Когда решение по делу примут, заявителя уведомят в течение 5 суток.
  • При верном оформлении бумаг деньги на карточку переводятся в течение одного месяца.

Оформление 3-НДФЛ

Перед посещением ФНС заполняется форма 3-НДФЛ с помощью справки 2-НДФЛ, взятой по месту службы. В нее входит несколько страниц, которые нужно правильно заполнить, а из-за того, что налоговая ежегодно вносит в нее что-то новое, то на бланки за предыдущие годы ориентироваться нельзя.

Она может быть получена и заполнена одним из следующих путей:

  • Частные онлайн-сервисы, которые не слишком приветствуются ФНС. Кроме того, такая услуга является платной. Чаще всего налоговая предлагает для заполнения свои сервисы в режиме реального времени – например, «Кабинет налогоплательщика».
  • На сайте ФНС есть специальная программа, свободная для скачивания. При ее заполнении указываются некоторые нюансы – например, если вы неправильно введете сведения, либо не введете их и вовсе, то программа укает вам на это.
  • Последний вариант подразумевает личное посещение организации. Здесь можно взять чистую форму и заполнить ее прямо на месте.

При оформлении документа учитываются нюансы:

  • Номер ФНС, куда будет отправлен документ. Для этого о реквизитах следует позаботиться заранее. Но! На сайте налоговой есть список, из которого выбирается нужная организация.
  • Обязательно заполняются такие разделы, как ФИО, ИНН, данные из личного кабинета и код России.
  • В форме прописывается адрес жительства и ОКТМО – этого кода нет на сайте, но при желании его можно легко найти в интернете.
  • Прописывается информация об организации, где работник получал заработную плату. В разделе «Доходы» выбирается число 13, то есть тринадцатипроцентное налогообложение. При наличии оплачиваемого отпуска прописывается код 2012, при наличии заработной платы – 2000 руб. Та сумма, которая стала итоговой по всем доходам, должна совпасть с числом на справке с места работы.
  • Если пособие оформляется конкретно за учебу, то именно этот раздел и нужно выбирать. А так же указывать реальную сумму.

При заполнении программы от ФНС у лица, решившего вернуть средства, есть возможность отредактировать документ и распечатать его в домашних условиях. После заполнения формы нужно написать заявление, где будет указана сумма возврата, которую вы рассчитали.

Оформление бумаг – на кого и почему

Давайте разберемся, на кого и как оформляются документы.

Договор – на мать, платежка – на сына

При таком повороте событий вычет выплачен не будет, из-за того что обе бумаги оформлены только на родителя.

Договор – на сына, платежка – на мать

Та же самая ситуация, когда пособие выплачено не будет вследствие того, что обе бумаги оформляются на мать или отца.

Все бумаги – на сына

Пример компенсации на собственное обучение

Рассчитаем вычет:

Пример на детей, обучающихся по очной и заочной форме

Рассмотрим другой пример. Предположим, что все у той же Ивановой трое детей, и за них она заплатила следующим образом:

  • За старшего, который обучается на «очном», выплачено 70 000 рублей.
  • На младшего в частный сад ушло 40 000 рублей.
  • На дочь на «заочном» пришлось выложить 60 000 рублей.

На каждого ребенка в этой семье НДФЛ будет рассчитываться по-разному:

  1. Так, на старшего нельзя получить более 6500 руб., так как пособие оформляется не на ту сумму, которую за него заплатили, а на 50 000 руб.
  2. На младшего сумма будет меньше – 5200 руб. (40 000 х 13%).
  3. Что же до дочери, то на нее пособие и вовсе не полагается, та как такая форма обучения не оплачивается.

Пример с несколькими компенсациями

Подсчитает компенсацию:

Особенности применения льгот

Есть некоторые нюансы, которые важны при оформлении льготы. К примеру, нужно обращать внимание на форму обучения при оформлении компенсации, так как ФНС пропустит только очные формы.

Обучение детей имеет право оплачивать лишь родитель, либо и мать, и отец поочередно – при оплате посторонними организациями вычет выплачен опять же не будет.

Ну и конечно же для того, чтобы получить финансы, нужно быть трудоустроенным официально, и каждый месяц выплачивать налоги с заработной платы государству.

Рекомендуем также посмотреть полезное видео про налоговые вычеты за обучение с примерами расчетов:

Статья написана по материалам сайтов: verni-nalog.ru, soclgoty.ru, vernut-vse.ru, online-buhuchet.ru, matkapital.org.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector