Налоговый вычет за детский сад 2020 — как получить, за платный, оплата, возврат подоходного налога, социальный, документы, частный, посещение ребенком

Вычет на обучение распространяется не только на вузовское образование, но и на деятельность других учреждений: школ, центров дополнительного образования, курсов и т.д. В статье расскажем, можно ли получить налоговый вычет за детский сад и как это сделать.

Содержание

Как получить налоговый вычет за детский сад

Пример 1

Какие еще требования предъявляются для получения налогового вычета за садик в 2018 году:

  1. Детсад должен иметь лицензию на образовательную деятельность. У муниципальных садов с этим сложностей нет.
  2. Мама или папа ребенка должны иметь официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ 13%.

Пример 2

Налоговый вычет за детский сад можно вернуть как в ФНС, так и по месту работы родителя. Первый вариант предпочтительнее, потому что позволяет учесть расходы за весь год. Как это сделать:

  1. Подготовить документы (о них речь пойдет ниже).
  2. По итогам года получить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.
  3. Заполнить и подать декларацию (вместе с документами).
  4. После ее проверки написать заявление.
  5. Получить деньги.

Налоговый вычет за частный детский сад

Ст.219 НК не делает различий между государственными и частными образовательными организациями. Налоговый вычет за платный детский сад оформляется так же, как за обычный. Однако есть 2 нюанса:

  1. Основная проблема частных садиков — отсутствие лицензии. Заведения оформляют как досуговые или развивающие центры, в которых разрешено только присматривать за детьми. А если нет лицензии, значит, и обучать детей в таких садах по закону нельзя.

Пример 3

Пример 4

  1. В договоре с садиком стоимость образовательных услуг выделяется отдельной строкой. В противном случае налоговая в вычете откажет. Об этом упоминается в письме ФНС от 09.02.2009 № 3-5-03/124@.

Пример 5

Документы для вычета за детский сад

Чтобы получить возврат НДФЛ за садик ребенка, потребуется:

  • договор на обучение;
  • чеки, квитанции, платежки на сумму расходов;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • при необходимости – документы на опекунство или попечительство.
  1. Налоговый вычет за детский сад в 2018 году предоставляется не за общее пребывание ребенка, а только за оказанные услуги по обучению. Для этого у детсада должна быть лицензия.
  2. В договоре стоимость образовательных услуг указывается отдельно.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(3 оценок, средняя: 5,00)

Налоговый вычет за садик

Налоговый вычет за оплату детского сада помогает родителям вернуть часть средств, потраченных на дошкольное детское учреждение, которое посещал их ребёнок. Наша задача разобраться, кто имеет право на льготу, и что нужно делать, чтобы её получить.

Кто может получить льготу?

Социальный налоговый вычет за пребывание ребенка в детском саду могут получить не все. Обратиться за преференцией могут родители, которые:

  • официально трудоустроены, подписали трудовой контракт и исправно выплачивают налоги;
  • имеющие официальное подтверждение права на возврат налога;
  • соблюдают сроки подачи документации;
  • период посещения ребёнком дошкольного учреждения совпадает с периодом, когда родитель совершает налогооблагаемую трудовую деятельность.

Требуется, чтобы ребёнок ходил не в частный платный детсад, а в государственное дошкольное учреждение, имеющее лицензию.

Способы получения льготы

Родителем, желающим вернуть часть суммы, может быть выбран один из двух путей достижения желаемого:

  1. Через работодателя.
  2. Лично отправившись с документами в орган ИФНС.

Какой бы путь ни был выбран, им нельзя пройти, минуя налоговую инспекцию. Все действия соискателя должны быть согласованы с нею. Изначально пакет бумаг предоставляется в ИФНС.

Для сравнения приведём небольшую таблицу:

  • личное;
  • через доверенное лицо;
  • Почтой России.

Обладатели электронной подписи могут обратиться онлайн.

Получение вычета у работодателя

Чтобы обратиться за вычетом на покрытие оплаты посещения ребёнком дошкольного образовательного учреждения в бухгалтерию работодателя, нужно предоставить уведомление, предварительно полученное в налоговой. Общий алгоритм действий соискателя следующий:

  • собираете все необходимые документы для предоставления в ИФНС;
  • подаёте собранные бумаги и пишете заявление;
  • ожидаете месяц, пока будет принято решение;
  • получаете уведомление, в случае одобрения, и обращаетесь к работодателю;
  • снова пишете заявление на вычет.

Рекомендуется идти этим путём только, когда речь идёт о небольших суммах оплаты за детсад. Также следует обращаться в первой половине года. Остаток неиспользованного возврата потребует от соискателя дополнительных действий и обращений в налоговый орган.

Пример получения вычета у работодателя

Для наглядности рассмотрим пример получения вычета посредством работодателя.

Это интересно:  Перечень документов для лишения родительских прав отца

Был осуществлён следующий расчёт:

  1. 35 000 – 25 000 = 10 000;
  2. 10 000 * 13% = 1 300 (удержанный из остаточной суммы налог).

Представление декларации в налоговую

Получение вычета через ИФНС имеет свои особенности. Обращаться нужно в территориальный орган. Право написать заявление имеет любой из родителей, если их союз официально зарегистрирован.

Подавать бумаги нужно только по окончании года. Декларация даётся на каждый отдельный год, в течение которого ребёнок ходил в детсад. Предел – 3 года. Именно за такой период можно осуществить возврат части потраченной на ребёнка суммы.

Пример применения вычета при подаче декларации

Теперь рассмотрим пример обращений в ИФНС:

  1. Сначала определили сумму вычета. Вся сумма не может быть взята, так как Законом установлен предел в 50 000 рублей.
  2. 450 000 – 14 000 = 436 000 (выделили сумму, которая не покрывается преференцией).
  3. 436 000 – 50 000 = 386 000 (применён возврат денег на учёбу ребёнка).
  4. 386 000 * 13% = 50 180 рублей – столько налога нужно выплатить.
  5. Получился возврат в размере: 56 680 – 50 180 = 6 500 рублей.

Список документов для получения льготы

Важно правильно подать перечень бумаг, чтобы получить возврат средств, потраченных на обучение ребёнка. Первое, что следует знать – все квитанции, договора, справки и прочее предоставляются в виде копий. У принимающего инспектора есть право попросить оригиналы для сверки.

Важно: вместе с бумагами нужно предоставить сопровождение в виде реестра с перечислением вложения.

Нужно предоставить:

  1. Контракт с образовательным учреждением, в котором говорится об услуге, на которую были потрачены деньги.
  2. Лицензию учреждения.
  3. Квитанции об оплате услуг.
  4. Удостоверение личности соискателя.
  5. Свидетельство о рождении малыша.
  6. Справка о полученных в период доходах.
  7. Заявление на возврат части потраченных денежных средств.

В заявлении требуется указать номер счёта для осуществления возврата.

Срок возврата суммы льготы

В ИФНС должны тщательно проверить все поданные бумаги. На это Законодательством выделяется 3 месяца. Отсчёт начинается с момента получения бумаг. Это важно понимать, если вы решили воспользоваться услугами почты. Тот период, когда отправление находится в пути, во внимание не берётся.

После одобрения даётся ещё месяц на то, чтобы осуществить перечисление средства.

Причины отказа в получении вычета

Нередко ИФНС отвечает отказом. В качестве причин выступают:

  • вопрос решало доверенное лицо, полномочия которого не были подтверждены документально;
  • в контракте не указали стоимость услуги;
  • у детского учреждения нет лицензии;
  • в платёжных документах нет данных заявителя;
  • не совпадают периоды;
  • на несколько лет была оформлена одна декларация.

Бывают и другие причины. Вам не откажут, если вы перед подачей бумаг внимательно всё проверите. Ещё лучше будет посоветоваться со специалистом.

Обсуждения

Возврат 13 % за частный детский сад, шволу, музыкальную школу, кружки

72 сообщения

Для получения социального налогового вычета необходимо представить документы, подтверждающие фактические расходы на обучение (квитанции к приходным кассовым ордерам, чеки контрольно-кассового терминала, платежные поручения, банковские выписки и иные документы). К этим документам также нужно приложить:
— справку по форме 2-НДФЛ, подтверждающую суммы полученного дохода и фактически уплаченного НДФЛ за отчетный налоговый период;
— по расходам за обучение: договор на обучение с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг; копию лицензии или иного документа, подтверждающего статус образовательного (учебного) заведения (в случае если в договоре отсутствует ссылка на наличие лицензии у образовательного учреждения, с указанием ее реквизитов);
-заявление о возврате НДФЛ с приложением копии 1-го листа сберегательной книжки с реквизитами счета или с указанием реквизитов счета, на который необходимо перечислить денежные средства.

Заполнить декларацию пл форме 3-НДФЛ.

По какому обучению можно получить вычет

Если речь идет о высшем или профессиональном образовании, то оно обязательно должно проходить по очной форме. Логика здесь в том, что если человек учится на вечернем либо заочном отделении, значит, у него есть возможность работать. И тогда вычетом уже может воспользоваться он, а не родители. Кроме того, вычет можно получить, только если студенту еще нет 24 лет.

Точно такие же правила распространяются на опекунов или попечителей, если они платят за учебу своих подопечных, не достигших 24-летия. А также на случаи, когда за обучение платит брат или сестра.

А вот муниципальные детские садики сейчас оказывают образовательные услуги (логопедия, математика, развитие речи, рисование) на основании отдельных договоров, заключаемых с родителями. В базовую стоимость пребывания ребенка в детском саду эти услуги не входят. И по таким услугам, оформленным отдельными договорами, родители могут получить вычет.

Как получить налоговый вычет за оплату детского сада?

Законодательством РФ предусмотрены некоторые преференции для родителей ребенка, посещающего дошкольное образовательное учреждение. При определенных условиях они вправе получить налоговый вычет за детский сад. Он оформляется в виде возврата уплаченного НДФЛ. Требования к получателю и механизм перечисления денег регламентирован п.2 ст.219 НК РФ.

Кто может получить вычет на дошкольное образование ребенка

Получить налоговый вычет за детский сад может один из родителей ребенка при выполнении таких условий:

  • получатель имеет российское гражданство;
  • есть официальная зарплата, которая облагается НДФЛ;
  • период получения дохода, облагаемого налогом, совпадает со временем посещения детсада;
  • получатель собрал требуемый пакет документов и передал его вместе с заявлением специалистам, которые уполномочены заниматься данным вопросом;
  • не пропущен срок давности на возврат налоговой выплаты родителям.
Это интересно:  Порядок внесения записи в трудовую книжку о приеме на работу генерального директора: образец документа

Кроме родных матери и отца ребенка, право на получение выплаты имеют его опекуны, попечители, усыновители, брат или сестра, если за их счет покрывались расходы на дошкольное образовательное учреждение.

Виды дошкольных обучающих заведений

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Возможность вернуть средства, потраченные на обучение маленького ребенка, зависит не только от социального и трудового статуса одного из родителей. Имеет значение вид оплачиваемого дошкольного заведения:

  • если ребёнок посещает государственный детский сад, то все решается просто — такие учреждения аккредитованы на предоставление образовательных услуг. А это главное условие, позволяющее ФНС вернуть полученный налог;
  • если ребенок посещает частную организацию, то все зависит от того, есть ли указанная лицензия гособразца у данного предприятия. Часто такие сады не обучают детей, а просто присматривают за ними и работают без лицензии.

Еще один важный момент касается текста договора на оплату услуг, заключенного с администрацией заведения. В нем должна быть отдельно указана сумма, взимаемая именно за обучение. Иначе налоговая инспекция откажет в предоставлении выплаты ввиду невозможности определить целевое назначение платежа. Это касается всех видов дошкольных учреждений.

ВНИМАНИЕ! Кроме образовательных услуг детсад оказывает услуги по присмотру, питанию и т. д. Эти пункты расходов не подлежат возврату.

Родителям следует проверить данный момент при получении копии договора и чека. Если суммы не разделены, следует попросить новый документ, который будет подготовлен с учетом этого момента.

Способы получения налогового вычета

Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

  1. Через работодателя. По месту работы одного из родителей можно оформить социальный вычет на обучение ребёнка. Для этого в бухгалтерию нужно предоставить уведомление из ФНС о наличии такого права у работника. Этот документ выдается через месяц после обращения на основании предоставленного пакета документов и заявления от гражданина. Оформленный таким образом возврат осуществляется в течение года после уплаты подоходного налога гражданином. Использование такого способа целесообразно, когда сумма выплаты невелика. В этом случае, все средства сразу перечисляются на счет получателя. Если же сумма крупная, образуется остаток, который в конце года все равно придется запрашивать через налоговую инспекцию.
  2. Обратившись напрямую в отделение ФНС. Это можно сделать в конце года, за который нужно возместить расходы. В этом случае придется самостоятельно заполнять налоговую декларацию для возврата. Остальной пакет документов аналогичен тому, что нужен для первого случая. Такой способ стоит выбрать, если выплате подлежит крупная сумма. Она перечисляется на счет единовременно после проведения проверки ведомством. В следующем году весь процесс можно повторить.

Еще один случай, когда возврат запрашивается напрямую через ведомство – если нужно вернуть неполученные выплаты за закрытый расчетный период.

ВАЖНО! Действует трехгодовой срок давности, в течение которого можно вернуть выплаты за прошедшие годы.

Родитель вправе самостоятельно, исходя из собственных интересов, решить, каким из вариантов оформления воспользоваться.

Необходимые документы для оформления льготы

Независимо от способа оформления льготы понадобится собрать стандартный пакет документов для получения:

  • декларация 2-НДФЛ;
  • заявление для возврата налога;
  • реквизиты банковской карты или счета, куда следует перечислить деньги;
  • копия паспорта;
  • копия договора с садиком об оказании образовательных услуг;
  • квитанции об оплате или выписки при безналичном погашении;
  • копия гослицензии учреждения;
  • копия свидетельства о рождении ребенка.

Оформление документов на получение выплаты и их проверка специалистами может занять некоторое время. Этот факт важно учитывать, планируя бюджет.

Срок и размер возврата средств налогоплательщика

После получения запроса и документации на возвращение средств за оплату детского сада ФНС проводит камеральную проверку, чтобы убедиться в достоверности предоставленных данных. Эта процедура длится около трех месяцев.

Если специалистами будут обнаружены неточности, срок комиссии и возврата налогового вычета продлевается. При грубых нарушениях в предоставлении льготы могут отказать, а иногда и привлечь к ответственности, например, за подделку документации.

ВНИМАНИЕ! Если кроме оплаты дошкольного заведения у родителя были иные затраты, подлежащие возврату, это включается в итоговую сумму к получению. Данное ограничение действует только течение годового периода получения.

Официально трудоустроенных родители могут вернуть часть средств, потраченных на оплату детсада. Но оформлением этого процесса лучше заняться заранее, чтобы не затягивать сроки их получения.

Возврат налога за детский сад

Дошкольное образование является одним из видов обучения, поэтому налоговый вычет за детский сад можно получить также просто, как и за другие виды. Ведь получить возврат части денег можно не только за оплату своего обучения, но и за обучение своих детей или подопечных.

Это интересно:  Увольнение по собственному желанию документы

Кто имеет право на место в детском саду

Право на обучение закреплено Конституцией Российской Федерации, а это значит, что получить место в муниципальном садике могут дети всех граждан России, вне зависимости от места регистрации, в возрасте от 3 до 7 лет. Но, как известно, ресурсы государства ограничены, и в действительности оказывается, что мест на всех не хватает. Из-за этого образовалось такое понятие, как «очередь».

Сроков, когда необходимо подать заявление, чтобы встать в очередь, не предусмотрено, но практика говорит о том, что сделать это лучше заблаговременно.

Законодательное регулирование

Возврат денежных средств за сад могут получить граждане при соблюдении ряда условий:

  • Уплата налога на доход физического лица (НДФЛ) – 13%.
  • Получение данного дохода в период обучения ребёнка в саду.
  • Наличие у учреждения образовательной лицензии.
  • В договоре должен быть указан размер платы за обучение

Дошкольные учреждения могут иметь государственную или частную форму собственности, то есть быть муниципальными или коммерческими. И если первые абсолютно все действуют на основе образовательной лицензии, то вторые этим похвастаться могут не всегда.

Муниципальный сад

Учредитель вправе установить размер платы, взимаемой с родителей или законных представителей за присмотр и уход за ребёнком, но законом «Об образовании» не допускается включать расходы на реализацию образовательных программ в эту плату.

Однако можно заключить с детским садом договор на предоставление уроков логопеда, дошкольной подготовки и т.п. и с этих сумм получить возврат денежных средств.

Частный сад

Заключая договор с коммерческим детским садом, нужно в первую очередь обратить внимание на наличие у него образовательной лицензии. Если её нет, то учреждение не имеет права осуществлять образовательную программу, а, следовательно, и налоговый вычет за детский сад получить не удастся.

Чтобы избежать отказа со стороны налоговых органов, в договоре должно быть прямо указано, сколько рублей отведено на обучение.

Оплачивая услуги дошкольного учреждения, необходимо сохранять чеки и квитанции об оплате.

Наличие образовательной лицензии является обязательным условием для получения налогового вычета за детский сад.

Лимит налогового вычета

Оформление налогового вычета достаточно простое, для этого требуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган. Сделать это можно онлайн — через портал Госуслуг или личный кабинет ФНС, при личной явке или через своего официального представителя, а также почтовым отправлением.

В дополнении к декларации подается следующий перечень документов:

  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдаётся по месту работы).
  • Договор с детским садом (заказчиком должен выступать один из родителей).
  • Копия лицензии дошкольного учреждения на осуществление образовательной деятельности.
  • Платёжные документы или выписка со счёта (в случае безналичной оплаты).
  • Копия свидетельства о рождении.
  • Заявление с указанием реквизитов банковского счёта.

В течение 3 месяцев налоговая проводит проверку и принимает решение о предоставлении или отказе в возврате.

Кроме налогового вычета государством предусмотрена иная финансовая помощь родителям. Виды компенсаций: возврат части оплаты за сад и возврат за отсутствие мест в нём.

Компенсация части оплаты за детский сад

Правительством предусмотрена финансовая помощь семьям – возврат денег за детский сад, в целях поддержки воспитания и обучения детей – дошкольников. Возврат положен не всем гражданам, а только имеющим статус «нуждающихся». Только те семьи, чей доход на одного члена не превышает 150% от размера прожиточного минимума, имеют право претендовать на данный вид помощи.

Право на возврат имеет только один из родителей, внёсших плату за присмотр и уход. Как рассчитать точный размер компенсации:

  1. Разделить сумму ежемесячной платы за пребывание на количество дней в месяце, тем самым узнав стоимость за один день.
  2. Умножить получившиеся число на количество дней, которые малыш фактически посещал сад.
  3. Разделить всё на 100 и умножить на процент компенсации.

За первого ребёнка размер компенсации – не менее 20% от уплаченной суммы. За второго – не менее 50 %. За третьего и последующих детей – не менее 70%.

Выплаты за отсутствие мест в детских садах

В некоторых субъектах федерации существуют программы помощи семьям, в которых дети не посещают детские сады по причине нехватки мест в них. Размер пособия и критерии требований к гражданам разные.

Родители, которые официально трудоустроены и платят налог на доход физических лиц, при соблюдении прочих условий могут оформить налоговый вычет и вернуть себе 13% процентов от уплаченной за сад суммы.

Статья написана по материалам сайтов: nalogbox.ru, prolgoty.com, vk.com, govcare.ru, backnalog.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector